印发广州市价格调节基金管理规定的通知
广东省广州市人民政府
印发广州市价格调节基金管理规定的通知
各区、县级市人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《广州市价格调节基金管理规定》已经市人民政府第13届139次常务会议审议通过。现印发给你们，请认真组织实施。
广州市人民政府
二○一一年七月五日
广州市价格调节基金管理规定
第一章 总则
第一条 为适应社会主义市场经济发展要求，规范我市价格调节基金征集使用管理，充分运用经济手段调控市场，保持价格总水平的基本稳定，根据《中华人民共和国价格法》、《广东省实施〈中华人民共和国价格法〉办法》、《广东省价格调节基金管理规定》(省政府令第141号)、《关于印发〈广东省财政厅、广东省物价局、广东省地方税务局关于价格调节基金征收使用管理的暂行办法〉的通知》(粤财综〔2010〕98号)等有关规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于本市行政区域内价格调节基金的征集、使用和管理。
第三条 本规定所称价格调节基金，是指由市人民政府征集，用于平抑、调节与人民群众生产、生活密切相关的重要商品价格异常波动的专项资金。
第四条 价格调节基金的征集、使用和管理，应当遵循统筹兼顾、公开透明、公平与效率相统一的原则。
第五条 市人民政府价格主管部门是价格调节基金的主管机关，负责价格调节基金的政策制定和监督管理以及应征数据的核定工作；市人民政府价格主管部门会同发展改革部门研究价格调节基金的计划安排；财政部门负责价格调节基金的资金管理；地方税务部门负责价格调节基金的代征、代缴；其他部门在各自职责范围内做好价格调节基金的相关工作。
第二章 征集
第六条 市人民政府主要通过向社会征集的方式，征集价格调节基金。
第七条 市价格调节基金征集项目和标准：
(一)卷烟、酿酒等企业在生产环节，按实际缴纳增值税税额和消费税税额之和的1%计征；
(二)从事房地产开发的企业在销售环节，按实际缴纳的营业税税额的1%计征，列入市保障性住房投资计划的保障性住房出售除外；
(三)汽车生产企业在销售环节，按实际缴纳增值税税额和消费税税额之和的0．5%计征；
(四)市内发电企业(含水电、火电、核电、风电、热电等)按上网销售电量0．002元/千瓦时计征；
(五)市人民政府批准的其他征集项目。
第八条 价格调节基金由市地方税务部门统一代征、代缴，地方税务部门根据市人民政府价格主管部门提供的应征数据进行代征，由缴费单位向所在地的地方税务部门缴纳价格调节基金。
价格调节基金实行税前列支，按季申报征集。价格调节基金缴纳义务人，应当按照市人民政府价格主管部门的规定，于每季第一个月的15日前向市人民政府价格主管部门申报上季应缴数额，并于每季度第一个月的25日前向所在地的地方税务部门缴纳。价格调节基金缴纳义务人可以采用电子申报、纸质申报等方式申报缴纳价格调节基金。采用电子申报方式的，应妥善保管有关资料并附报纸质申请资料。
征集价格调节基金时使用统一的税收票证，以附注的形式注明为价格调节基金，由代收单位上缴财政。
第九条 价格调节基金缴纳义务人应当严格按照规定按时足额缴纳价格调节基金。
第十条 价格调节基金原则上不得减免。符合下列情形之一的，可以申请减缴、免缴或者缓缴价格调节基金：
(一)因遭受重大疫情、重大自然灾害、重大突发公共事件造成重大经济损失的；
(二)因其他不可抗力因素造成重大经济损失的；
(三)省、市人民政府规定的其他情形。
第十一条 申请减缴、免缴或者缓缴价格调节基金的，价格调节基金缴纳义务人应当提交下列材料：
(一)《价格调节基金减缴、免缴或者缓缴申请书》，主要内容包括申请单位名称、理由、相关财务报表，以及申请减缴、免缴或缓缴的数额和起止时间等；
(二)申请单位法人登记证书或者营业执照复印件；
(三)申请单位行政主管部门的意见。
第十二条 申请减缴、免缴或者缓缴价格调节基金的，价格调节基金缴纳义务人应当向所在区、县级市人民政府价格主管部门提出申请，区、县级市人民政府价格主管部门收到申请材料后，应当在3个工作日内报市人民政府价格主管部门。
第十三条 市人民政府价格主管部门应当在收到减缴、免缴或者缓缴价格调节基金的申请之日起5个工作日内，作出是否受理的决定，并书面告知申请人，不予受理的应说明理由；需要补正申请材料的，应当一次性告知并限期补正，逾期仍不补正的，可以不予受理。
受理申请的，市人民政府价格主管部门应当会同市发展改革、财政等有关部门在受理之日起20个工作日内提出审核意见，报市人民政府批准。未经批准，不得减缴、免缴或者缓缴价格调节基金。
第三章 使用
第十四条 价格调节基金适用于以下情形：
(一)对因执行政府依法采取的价格干预措施、紧急措施而受到经济损失的生产者、经营者，给予适当补偿；
(二)为平抑基本生活必需品价格的异常波动，而给予生产者、经营者适当价格补贴、贷款贴息等；
(三)对因基本生活必需品价格大幅度上涨或者政府提高价格而影响基本生活的低收入群体，给予临时价格补贴；
(四)对因遭受自然灾害等不可抗力严重影响的基本生活必需品生产者、经营者，给予临时补贴；
(五)为调控价格、稳定市场，对基本生活必需品等重要商品的储备和生产基地建设，给予补贴、补助或者贷款贴息；
(六)对承担广州市场定向供应任务的种养基地、冷储基地和实行产销对接、农超对接的平价商店(专区、市场)，给予补贴、补助或者贷款贴息；
(七)省、市人民政府为调控价格、稳定市场批准适用的其他情形。
第十五条 价格调节基金采取补助、补贴和贷款贴息等支出方式。
第十六条 使用价格调节基金，应当由市人民政府价格主管部门会同市发展改革、财政部门提出，报市人民政府审批，或者由需要使用价格调节基金的单位向所在区、县级市人民政府价格主管部门提出申请，经市人民政府价格主管部门会同市发展改革、财政部门审核，报市人民政府审批。
批准使用价格调节基金的，应当明确具体的使用对象、使用方式和使用途径等。
第十七条 申请使用价格调节基金的，应当提交下列材料：
(一)《使用价格调节基金申请书》，包括申请人名称、项目、使用理由、数额、拨付方式等；
(二)申请人法人登记证书或者营业执照复印件；
(三)具体的使用操作方案；
(四)申请人行政主管部门意见。
第十八条 市人民政府价格主管部门应当在收到使用申请之日起5个工作日内作出是否受理的决定，并书面告知申请人。需要申请人补正申请材料的，应当一次性告知并限期补正，补正期间不计算在本条规定的受理时限内；申请人超过规定期限仍不补正的，可以不予受理。
受理申请的，市人民政府价格主管部门应当会同市发展改革、财政部门在受理之日起30个工作日内提出审核意见，报市人民政府批准。
第十九条 市人民政府价格主管部门应当在市人民政府批准使用价格调节基金之日起3个工作日内，按规定程序向市财政部门请拨资金。市财政部门应当及时拨付；需要分期分批拨付的，按分期的时间拨付。
第二十条 使用单位应当严格按照批准用途使用价格调节基金，并及时向市人民政府价格主管部门、发展改革、财政部门如实报告使用情况。
第四章 监督管理和法律责任
第二十一条 市人民政府价格主管部门会同市发展改革部门，应当每年对价格调节基金使用项目进行审核、监督管理和审查，确保专款专用。
第二十二条 价格调节基金上缴财政，实行“收支两条线”管理，专款专用。市审计、监察部门对价格调节基金的征集、解缴、入户、拨付、使用情况每年审计一次，审计结果应及时向社会公示。
第二十三条 征管费用支出包括地方税务部门代征业务经费和有关部门的管理费用。地方税务部门的代征业务经费参照代征地方教育附加的标准执行。征管费用主要用于价格调节基金的征集使用管理，包括基地调研、市场调查、宣传、培训、系统开发以及票据、报表印刷等相关费用支出。
价格调节基金的征管费用按规定纳入部门预算，从价格调节基金中统筹安排。
第二十四条 价格调节基金的缴纳义务人、使用单位等应当如实提供相关情况和资料，不得拒绝提供或者虚报、瞒报、谎报。
第二十五条 市人民政府价格主管部门会同市发展改革部门应当定期向社会公布本级价格调节基金的使用情况。任何单位和个人，有权举报或控告价格调节基金征集、使用、管理中的违法违规行为；认为在价格调节基金的征集、使用、管理中的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
市人民政府价格、发展改革、财政、监察、审计、地税等部门应当向社会公布举报投诉办法、投诉电话和通讯地址。
第二十六条 违反本规定的行为，由相关职能部门依据《广东省价格调节基金管理规定》的有关条款处理。
第五章 附则
第二十七条 本规定自印发之日起施行，有效期5年。相关法律依据变化或者有效期届满，根据实施情况依法评估修订。市人民政府《关于主副食品价格调节基金问题的批复》(穗府函〔1994〕11号)和原市计划委员会、财政局《关于实施广州市副食品价格调节基金试行办法的通知》(穗计调〔1994〕4号)同时废止。
关于进一步规范证券营业网点的规定
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会
[2008]21号
现公布《关于进一步规范证券营业网点的规定》，自公布之日起施行。
二○○八年五月十六日
关于进一步规范证券营业网点的规定
为适应证券市场发展的需要，进一步加强证券营业网点监管，提升证券公司服务水平，增强证券行业竞争力，保护投资者合法权益，现就进一步规范证券营业网点作如下规定：
一、证券营业部设立
（一）证券公司申请在住所地证监局辖区内设立证券营业部（以下简称区域内设点），应当符合下列审慎性要求：
1、客户交易结算资金已按规定实施第三方存管。
2、账户开立、管理规范，客户资料完整、真实；账户规范工作按期完成，符合有关监管要求；最近两年无新开不合格账户等违规行为，或发生新开不合格账户等违规行为，但公司及时发现、及时自纠并已严肃追究有关人员责任，未造成重大后果，且主动向监管部门报告，自报告之日起已超过半年。
3、具备健全的公司治理结构和内部控制机制，合规管理制度、风险控制指标监控体系符合监管要求。
4、信息技术系统符合有关规范和监管要求；系统运行安全、稳定、可靠，最近两年未多次出现技术故障，未发生重大技术事故。
5、具有完善的业务管理制度，制定了明确的业务规则和清晰的操作流程。
6、建立了有效的投资者教育工作机制，并着手建立以“了解自己的客户”和“适当性服务”为核心的客户管理和服务体系。
7、最近两年净资本及各项风险控制指标持续符合规定标准。
8、最近三年公司未因重大违法违规行为受到行政或刑事处罚；公司不存在证券账户开户代理业务、增设和收购营业性分支机构、营业性分支机构的迁移和转让等受到限制且尚未解除或者重大重组整改事项尚未完成的情形；不存在因涉嫌违法违规事项正在受到立案调查。
9、上一年度证券营业部平均代理买卖证券业务净收入不低于公司所在辖区内证券公司的平均水平。
10、最近一次证券公司分类评价类别在C类以上（含C类）。
11、中国证监会规定的其他要求。
（二）证券公司申请在全国范围内设立证券营业部（以下简称全国设点），除符合上述第一款第1至8项外，还应当符合下列要求：
1、具备较强的经营管理能力，上一年度公司代理买卖证券业务净收入位于行业前20名，且证券营业部平均代理买卖证券业务净收入不低于行业平均水平；或者证券营业部平均代理买卖证券业务净收入位于行业前3名。
2、实现了交易、清算、核算、监控等系统的集中管理，建立了电子化档案资料的集中管理制度。
3、最近一次证券公司分类评价类别在B类以上（含B类）。
4、中国证监会规定的其他要求。
（三）拟设证券营业部应当具备下列条件：
1、具有必要的人员配置，聘任人员具备证券从业资格，拟任负责人已取得证券公司分支机构负责人任职资格；
2、有固定的经营场所，并符合各项安全管理规定；
3、有符合营业要求的技术设施，信息技术系统符合有关规范和监管要求；
4、具有完善的业务规则和操作流程，确立了投资者教育、客户管理和服务的工作机制；
5、中国证监会规定的其他条件。
（四）证券公司应当根据证券市场需求和公司经营发展战略，结合网点布局、人力资源、业务管理水平和风险控制能力，充分评估设立证券营业部的必要性和可行性，优先考虑在没有证券营业网点或证券营业网点相对不足的地区新设证券营业部。
（五）证券公司申请设立证券营业部，应当向中国证监会提交书面申请，并抄送公司住所地证监局。中国证监会对申请事项进行审查，并就证券公司是否符合申请设立证券营业部的条件征求公司住所地证监局的监管意见。
符合条件可在全国设点的证券公司，一次申请设立证券营业部不得超过5家；符合条件可在区域内设点的证券公司，一次申请设立证券营业部不得超过2家。证券公司不符合设立证券营业部条件的，不得提出设立证券营业部的申请。在证券公司已获准设立的证券营业部取得《证券经营机构营业许可证》前，不批准其设立新的证券营业部。
二、证券服务部规范
（一）证券公司应当按照“分期规范，分步实施”的原则，在2010年8月底前将符合条件的证券服务部规范为证券营业部。
（二）证券服务部规范为证券营业部，应当符合下列条件：
1、符合本规定第一条第三款规定的条件；
2、没有历史遗留问题或历史遗留问题已经清理完毕；
3、最近一年未发生重大违法违规行为。
（三）证券公司应当向证券服务部所在地证监局提出证券服务部规范为证券营业部的书面申请，证监局审核申请材料，并对证券服务部进行现场检查验收，符合条件的，作出同意规范为证券营业部的书面决定，并连同现场检查验收报告报中国证监会备案，同时抄送证券公司住所地证监局。
（四）不符合规范为证券营业部条件或不能在规定的期限内规范的证券服务部，证券公司应当及时向证券服务部所在地证监局提交撤销方案；撤销方案的提交截至日期为2010年8月底。撤销方案中应当包括员工和客户安置计划，并承诺承担所有历史遗留问题或潜在风险，负责完成账户规范等工作。撤销方案经证券服务部所在地证监局认可后实施。
（五）证券公司申请将证券服务部规范为证券营业部，应当向证券服务部所在地证监局提交下列申请材料：
1、申请报告。包括证券服务部的名称、具体地点、拟采用的证券营业部名称、符合规范为证券营业部条件的说明等。
2、证券服务部基本情况。包括设立的批复文件、工商营业执照、营业场地的产权证明或租赁合同；人员名单、简历、资格证书、联系方式；上一年度的经营情况；证券服务部业务、内控制度，信息技术系统情况等。
3、证券服务部合规经营情况。
4、证券监管部门要求提交的其他材料。
（六）证券公司申请撤销证券服务部，应当向证券服务部所在地证监局提交下列材料：
1、申请报告。包括拟撤销证券服务部的名称、具体地点、经营状况、客户和员工情况、撤销原因说明等；
2、撤销方案。包括员工和客户安置、资产清理、债务清偿、历史遗留问题清理等；
3、证券公司出具的妥善安置拟撤销证券服务部客户和员工、承担所有历史遗留问题或潜在风险、负责完成账户规范等工作的承诺函；
4、证券服务部设立的有关批复文件；
5、证券监管部门要求提交的其他材料。
三、违规营业网点处理
（一）对历史遗留的、未经批准擅自设立的证券营业网点（以下简称违规营业网点），相关证券公司应当在2010年8月底前予以清理并关闭。
当地已有合法营业网点的，相关证券公司要积极组织和配合客户向当地其他合法营业网点转移；当地没有合法营业网点的，符合条件的其他证券公司可在当地新设证券营业部，协助予以解决。
违规营业网点的账户规范工作、其他历史遗留问题和潜在风险等，由原证券公司负责承担解决。
（二）违规营业网点已经清理完毕，原有客户和员工已经妥善安置，内部责任追究到位，并经所在地证监局现场检查确认后，相关证券公司方可按规定申请设立证券营业部。
（三）违规营业网点是被处置高风险公司遗留的，由证券类资产受让公司负责清理。当地已有合法营业网点的，将客户平稳转移至其他网点，并妥善安置员工；当地没有合法营业网点、客户无法转移的，由受让公司通过新设证券营业部予以解决。
（四）违规营业网点所在地证监局负责监督违规营业网点的清理和关闭工作，并进行现场检查验收，现场检查验收报告报中国证监会备案并抄送证券公司住所地证监局。
四、证券公司根据业务发展和管理需要，收购、撤销证券营业部的，应当经中国证监会批准。
证券公司收购证券营业部的，应当具备设立证券营业部的条件；具备区域内设点条件的证券公司，只能收购所在区域内的证券营业部。相关转让方必须是基于调整发展战略、实行业务整合的需要，转让全部或者一定区域内证券经纪业务的证券公司。
证券公司申请撤销证券营业部，或者依法被责令撤销证券营业部的，应当制定撤销方案，报证券营业部所在地证监局认可后实施。
五、证券营业部不得异地迁址。2010年8月底以前，证券公司确有优化网点布局需要的，在符合由相对过剩地区迁往相对不足地区的原则下可按现有政策迁址。证券营业部因城市改造、终止物业租赁合同等原因须在同城变更营业场所的，应当经证券营业部所在地证监局批准。
六、未经批准擅自设立证券营业网点，或在证券营业网点规范中违反本规定，存在弄虚作假、隐瞒或遗漏重要事项及其他问题的，由中国证监会及其派出机构依法处理。
七、本规定自公布之日起施行。中国证监会《关于清理规范远程证券交易网点的通知》（证监机构字[1999]123号）、《关于加强证券服务部管理若干问题的通知》（证监机构字[2000]131号）、《关于证券公司申请设立证券服务部有关问题的通知》（证监机构字[2000]264号）同时废止。
中国证监会已公布的文件与本规定不一致的，以本规定为准。